Речь идет об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) — счет внутреннего учета ценных бумаг, денежных средств, обязательств физического лица (п.1, ст. 10.3 ФЗ о «О рынке ценных бумаг»). Право открытия и ведения счета имеет доверительный управляющий, либо брокер.
Ключевые особенности ИИС или как получить льготу:
- воспользоваться им могут иностранные граждане, если они налоговые резиденты РФ;
- наличие льготного режима налогообложения (требуется не выводить денежные средства со счета минимум 3 года для получения вычета);
- годовой лимит инвестиций — 1 000 000 рублей;
- необходимо платить НДФЛ;
- запрещено открывать более 1 ИИС на человека;
- валюта пополнения — рубли;
- отсутствует частичный вывод средств;
- доступны только бумаги Санкт—Петербургской и Московской бирж.
Кому будет интересно?
Инвесторам, желающим работать с американскими, азиатскими или европейскими бумагами, такой вариант не подойдет, поскольку налоговый вычет они будут получать в России.
Такая возможность рассчитана для частных клиентов, который хотят заработать на инвестиционной части, а также воспользоваться инвестиционными налоговыми вычетами от государства. Этот способ подходит для долгосрочных инвестиций (от 3—х лет и больше).
Какие активы доступны на ИИС
Возможности индивидуального инвестиционного счета довольно гибкие — акции, облигации, фьючерсы, опционы, паи биржевых фондов доступны каждому владельцу счета, исключение составляют только зарубежные рынки и внебиржевой рынок Форекс.
Существует 3 способа инвестирования:
- Самостоятельно управлять своими инвестициями;
- Довериться управляющей компании, которая подберет наиболее подходящие инструменты с учетом выбранной стратегии, размера суммы и ваших целей;
- Воспользоваться сервисом копирования сделок опытных брокеров.
Типы налогового вычета
Консервативным (пассивным) инвесторам, начинающим рекомендуется воспользоваться налоговым вычетом типа А, а для более агрессивных, готовых к рискам подойдет тип Б.
Тип А
Подразумевает вычет на взносы. Инвестор может вернуть 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС в течение года. Максимальная сумма вычета — 52 тыс. в год.
Также государство вернет вам часть денег, уплаченных в качестве подоходного налога (к примеру, при белой зарплате в 60 тыс. рублей, работодатель удерживает НДФЛ в размере 9 тыс. рублей. Сумма подоходного налога за год составит 108 тыс. рублей. Благодаря ИИС, можно вернуть часть от этой суммы);
Тип Б
Подразумевает вычет на доходы. Прибыль, полученная инвестором, освобождается от подоходного налога в 13 процентов.
Какой выбрать — зависит от ваших целей и возможностей. Наиболее популярный — первый вариант, поскольку он не требует много временных затрат и высоких рисков — открыли счет, купили активы и каждый год оформляете вычет.